Como funciona a modalidade de crédito de antecipação de recebíveis

Para qualquer empresa, seja qual for o segmento de atuação, garantir a saúde financeira é mais do que um desafio, mas fundamental para a sobrevivência a médio e longo prazo.

Na sua loja de autopeças, com certeza você já enfrentou situações em que os pagamentos de clientes não acompanham as necessidades financeiras do seu negócio. E é justo nessa situação que a antecipação de recebíveis pode ser uma solução eficaz para o seu empreendimento.

Mas o que, de fato, é a antecipação de recebíveis? Como ela funciona e como você pode usá-la na sua empresa? Então continue lendo este artigo que responderemos todas essas perguntas e muito mais.

O que é a antecipação de recebíveis?

A antecipação de recebíveis é uma operação financeira em que a empresa “antecipa”, como o próprio nome diz, o valor que ela tem a receber em suas vendas a prazo.

Mas de que forma? Bem, elas vendem os direitos dessa venda para uma instituição financeira - bancos, fintechs e factoring -, que libera o valor já descontado dos juros e taxas, de modo antecipado.

Então vamos para um exemplo prático. Imagina que a sua loja tenha vendido 10 mil reais em peças para alguns clientes com prazos de 30, 60 e 90 dias. Em vez de esperar o vencimento das parcelas, você antecipa esses valores e recebe o montante em poucos dias.

Ao realizar essa operação financeira, você gera liquidez imediata para o seu negócio.

Quais são os tipos de recebidos que podem ser antecipados?

Boletos bancários: boletos de cobrança emitidos para os clientes que têm vencimento futuro;

Cartão de crédito: valores de vendas parcelas feitas com cartões de crédito;

Cheques pré-datados: cheques que foram emitidos com vencimento futuro;

Duplicatas: pagamentos a receber, registradas em nota fiscal, de vendas a prazo.

Vale destacar que cada um desses recebíveis tem as suas particularidades. Portanto, a escolha de qual deles antecipar o recebimento precisa ser levado em conta o perfil do seu empreendimento e as necessidades financeiras dele.

Mas como funciona o processo de antecipação de recebíveis?

O processo para a realização dessa operação financeira envolve algumas etapas que iremos explicar abaixo, porém não é muito complicada.

Avaliação de crédito

A instituição financeira que a empresa resolver trabalhar para a realizar a antecipação vai avaliar o histórico de crédito do empreendimento e o perfil dos clientes que fizeram o negócio.

Proposta de condições

Depois de fazer essa primeira análise, a empresa recebe da instituição financeira uma proposta com os valores que podem ser recebidos, bem como as taxas de juros que serão aplicadas e o prazo que o dinheiro será liberado.

Assinatura do contrato

Caso a empresa aceite as condições da operação financeira, é assinado um contrato, para amparar ambas as partes, formalizando a cessão dos direitos dos recebíveis à instituição.

Liberação dos valores

A última e tão sonhada etapa para todo dono de empresa é o dinheiro caindo na conta, descontando os juros e taxas. Ela só é realizada após a assinatura do contrato.

Como contabilizar a antecipação de recebíveis?

A contabilização dos recebíveis antecipados é um ponto que requer muita atenção, pois é importante que o balanço da empresa reflita de forma correta essa operação.

Um ponto que precisa ficar bem claro é que a antecipação de recebíveis não é um empréstimo, mas uma cessão de um direito a receber. Isso, portanto, tem impacto na hora de fazer a contabilidade do negócio.

Então fique atento ao seguinte passo a passo:

Registro da venda a prazo: quando a empresa faz uma venda a prazo, ela é contabilizada como contas a receber;

Baixa do recebível antecipado: a partir do momento que ocorre a antecipação, é necessário dar baixa no valor no contas a receber e registrar a entrada do dinheiro no caixa da empresa;

Reconhecimento dos juros e taxas: os juros e taxas que são descontados pela instituição financeira devem ser registrados como despesas financeiras.

Voltamos a frisar a importância desse tópico, pois realizar de forma correta a contabilização desta operação financeira mantém a transparência financeira da empresa, bem como evita problemas com auditorias e fiscalizações dos órgãos competentes.

A diferença entre antecipação de recebíveis e empréstimos

Tanto a antecipação de recebíveis quanto o empréstimo geram liquidez imediata para a empresa. As duas, no entanto, têm as suas diferenças.

A antecipação é a venda de um direito a receber, enquanto o empréstimo é a concessão de crédito, normalmente sem uma garantia específica.

Principais diferenças:

Custo financeiro: a antecipação tende a ter taxas mais baixas, já que o risco para a instituição financeira é menor;

Garantia: na antecipação, o próprio recebível serve como garantia. Já no empréstimo, a garantia pode variar;

Impacto no crédito: o empréstimo afeta o limite de crédito da empresa junto aos bancos, por exemplo, o que não ocorre na antecipação.

Qual a diferença entre amortização e antecipação?

Outra dúvida que surge envolvendo a antecipação de recebíveis é com a amortização. As duas têm suas diferenças, em especial porque são aplicadas em contextos distintos.

Antecipação: como foi explicado em todo o conteúdo, trata-se de receber de forma antecipada valores a serem pagos no futuro, gerando liquidez imediata;

Amortização: nada mais é do que o pagamento gradual de uma dívida, com parcelas que incluem parte do capital e dos juros.

Conclusão

A antecipação dos recebíveis pode ser uma solução eficaz para empresas dos mais variados segmentos, inclusive as do setor automotivo. Isso porque é uma operação financeira que mantém o capital de giro em dia, em especial em momentos de alta volatilidade financeira.

Mas, assim como tudo, é muito importante que o dono das empresas avaliem as condições oferecidas pelas instituições financeiras, para garantir que a operação seja vantajosa para o empreendimento.

Antecipar recebíveis pode ser importante para o crescimento sustentável de uma empresa, mas que requer uma análise cuidadosa, como toda decisão financeira.

Como funciona a modalidade de crédito de antecipação de recebíveis

O que é a antecipação de recebíveis?

Quais são os tipos de recebidos que podem ser antecipados?