A estrutura tributária no Brasil é reconhecida por sua complexidade, exigindo um entendimento profundo e cuidadoso na escolha do regime mais adequado para cada empresa.
Entre as opções de lucro real e lucro presumido, as distinções residem no cálculo dos tributos e na natureza do negócio, levando em consideração a receita apurada.
Sendo assim, é crucial que todo empreendedor compreenda os detalhes envolvidos para garantir que a escolha seja a mais adequada.
Para empresários no ramo de autopeças e oficinas mecânicas, a escolha entre o regime tributário de lucro real ou lucro presumido pode ser crucial para a saúde financeira e legal de seus negócios.
Ambos os regimes têm suas próprias nuances e requisitos específicos, e a decisão certa pode impactar diretamente nos resultados e na conformidade fiscal da empresa.
Neste artigo, vamos explorar as diferenças entre esses dois regimes e responder às perguntas mais comuns que os donos de autopeças e oficinas têm.
Leia agora: Como escolher a marca das peças automotivas.
O regime tributário é um conjunto de normas que estabelecem a forma como os impostos obrigatórios de uma empresa serão pagos.
No Brasil, esses impostos são classificados em três categorias principais:
A escolha entre eles leva em conta o cálculo dos tributos, o tipo de negócio e as atividades desenvolvidas pela empresa.
Neste regime, o imposto de renda é calculado com base no lucro líquido da empresa, considerando todas as receitas e despesas, inclusive os tributos.
Isso significa que a empresa paga impostos sobre o lucro efetivo que obteve.
É um regime mais complexo, exigindo uma contabilidade mais detalhada e a necessidade de apuração trimestral ou anual do imposto de renda.
No regime de lucro real, a apuração do lucro pode ser feita de forma trimestral ou anual. As alíquotas dos tributos IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) variam de 24% a 34% e são aplicadas sobre o lucro, não sobre o faturamento.
As empresas enquadradas nesse regime são obrigadas a elaborar diversos livros de documentação, como:
Em caso de multa, a empresa pode pagar até 6% do lucro.
Os tributos do lucro real incluem:
As alíquotas do lucro real variam de acordo com o tributo:
Leia também: Tipos de CNPJ: saiba qual é o ideal para o seu negócio.
Já no lucro presumido, o imposto de renda é calculado com base em uma presunção de lucro, determinada pela Receita Federal.
Aqui, o fisco estima um percentual de lucro sobre a receita bruta da empresa, e os impostos são pagos com base nessa estimativa, independente do lucro real obtido.
É um regime simplificado, ideal para empresas com faturamento mais baixo.
O lucro presumido oferece uma tributação mais simplificada, com a Receita Federal estabelecendo percentuais de lucro presumido de acordo com o tipo de atividade da empresa.
Não é necessário manter uma contabilidade detalhada, porém existem limites de faturamento para adesão ao regime e certas atividades não podem optar pelo lucro presumido.
Para empresas com margens de lucro estáveis e previsíveis, pode resultar em uma carga tributária menor.
Os tributos do lucro presumido incluem:
Com apuração mensal, as alíquotas são:
Com apuração trimestral, as alíquotas são:
É importante destacar que os tributos incidem a cada trimestre com alíquotas sobre os percentuais de presunção de lucro de acordo com a atividade exercida pela empresa.
Empresas com receita abaixo de R$ 78 milhões, que não são obrigadas ao uso do Lucro Real, têm a opção de escolher o lucro presumido.
Leia também: Como fazer uma gestão de inadimplência?
A distinção entre lucro real e lucro presumido reside no método de cálculo dos tributos. Enquanto o lucro real utiliza o lucro líquido efetivo como base, o lucro presumido adota uma margem de lucro pré-determinada para a apuração dos impostos.
Leia também: O que é um API de pagamentos?
A resposta depende de diversos fatores, como o volume de faturamento, a estrutura de custos da empresa e a possibilidade de aproveitamento de créditos tributários.
Em geral, empresas com margens de lucro mais elevadas tendem a se beneficiar mais do lucro real, enquanto aquelas com margens menores podem encontrar no lucro presumido uma opção mais vantajosa.
Leia também: Como calcular a folha de pagamento?
Sim, é possível migrar de um regime para outro, desde que observadas as regras estabelecidas pela legislação tributária.
No entanto, essa mudança deve ser feita com cuidado e planejamento, pois pode envolver impactos financeiros e fiscais significativos.
Leia também: Como calcular o ROI da empresa?
A escolha entre lucro real e presumido é uma decisão estratégica que pode influenciar diretamente na rentabilidade e na conformidade fiscal das empresas do ramo de autopeças e oficinas mecânicas.
É importante avaliar cuidadosamente as características de cada regime e buscar o suporte de profissionais especializados para tomar a melhor decisão.
Leia também: Fidelização de clientes: uma estratégia para o sucesso do seu negócio.