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title: "Lucro real ou presumido: saiba as diferenças"
description: A escolha entre lucro real e presumido é uma decisão estratégica que pode influenciar diretamente na rentabilidade e na conformidade fiscal das empresas do ramo de autopeças e oficinas mecânicas.
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# Lucro real ou presumido: saiba as diferenças
[Por - Autoglass Brasil,](https://conteudo.autoglass.com.br/author/autoglass-brasil) mai. 16, 2024
A estrutura tributária no Brasil é reconhecida por sua complexidade, exigindo um entendimento profundo e cuidadoso na escolha do regime mais adequado para cada empresa.
Entre as opções de lucro real e lucro presumido, as distinções residem no cálculo dos tributos e na natureza do negócio, levando em consideração a receita apurada.
Sendo assim, é crucial que todo empreendedor compreenda os detalhes envolvidos para garantir que a escolha seja a mais adequada.
Para empresários no ramo de autopeças e oficinas mecânicas, a escolha entre o regime tributário de lucro real ou lucro presumido pode ser crucial para a saúde financeira e legal de seus negócios.
Ambos os regimes têm suas próprias nuances e requisitos específicos, e a decisão certa pode impactar diretamente nos resultados e na conformidade fiscal da empresa.
Neste artigo, vamos explorar as diferenças entre esses dois regimes e responder às perguntas mais comuns que os donos de autopeças e oficinas têm.
Leia agora: [Como escolher a marca das peças automotivas.](https://conteudo.autoglass.com.br/marca-das-pe%C3%A7as-automotivas?utm_medium=https://conteudo.autoglass.com.br/&utm_source=blog&utm_campaign=lucrorealoupresumidosaibaasdiferencas)
## O que é regime tributário?
O regime tributário é um conjunto de normas que estabelecem a forma como os impostos obrigatórios de uma empresa serão pagos.
No Brasil, esses impostos são classificados em três categorias principais:
- Lucro Real,
- Lucro Presumido e
- Simples Nacional.
A escolha entre eles leva em conta o cálculo dos tributos, o tipo de negócio e as atividades desenvolvidas pela empresa.
## O que é lucro real?
Neste regime, o imposto de renda é calculado com base no lucro líquido da empresa, considerando todas as receitas e despesas, inclusive os tributos.
Isso significa que a empresa paga impostos sobre o lucro efetivo que obteve.
É um regime mais complexo, exigindo uma contabilidade mais detalhada e a necessidade de apuração trimestral ou anual do imposto de renda.
### Quais são as características do lucro real?
No regime de lucro real, a apuração do lucro pode ser feita de forma trimestral ou anual. As alíquotas dos tributos IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) variam de 24% a 34% e são aplicadas sobre o lucro, não sobre o faturamento.
As empresas enquadradas nesse regime são obrigadas a elaborar diversos livros de documentação, como:
- Diário,
- Razão,
- Inventário e
- Apuração do Lucro Real.
Em caso de multa, a empresa pode pagar até 6% do lucro.
### Quais são os tributos do lucro real?
Os tributos do lucro real incluem:
- o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ),
- a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL),
- o Programa de Integração Social (PIS) e
- o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).
### Quais são as alíquotas do lucro real?
As alíquotas do lucro real variam de acordo com o tributo:
- o IRPJ tem alíquotas de 15% para rendimentos de até R$ 20 mil mensais e
- 25% para rendimentos superiores a esse valor;
- a CSLL pode ser de 9% ou 15%,
- dependendo do lucro da empresa;
- o PIS tem alíquota de 1,65% e
- o COFINS, de 7,60%.
Leia também: [Tipos de CNPJ: saiba qual é o ideal para o seu negócio.](https://conteudo.autoglass.com.br/tipos-de-cnpj?utm_medium=https://conteudo.autoglass.com.br/&utm_source=blog&utm_campaign=lucrorealoupresumidosaibaasdiferencas)
## O que é lucro presumido?
Já no lucro presumido, o imposto de renda é calculado com base em uma presunção de lucro, determinada pela Receita Federal.
Aqui, o fisco estima um percentual de lucro sobre a receita bruta da empresa, e os impostos são pagos com base nessa estimativa, independente do lucro real obtido.
É um regime simplificado, ideal para empresas com faturamento mais baixo.
### Quais são as características do lucro presumido?
O lucro presumido oferece uma tributação mais simplificada, com a Receita Federal estabelecendo percentuais de lucro presumido de acordo com o tipo de atividade da empresa.
Não é necessário manter uma contabilidade detalhada, porém existem limites de faturamento para adesão ao regime e certas atividades não podem optar pelo lucro presumido.
Para empresas com margens de lucro estáveis e previsíveis, pode resultar em uma carga tributária menor.
### Quais são os tributos do lucro presumido?
Os tributos do lucro presumido incluem:
- o Imposto Sobre Serviços (ISS) ou Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS),
- o Programa de Integração Social (PIS),
- a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS),
- o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e
- a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
### Quais são as alíquotas do lucro presumido?
Com apuração mensal, as alíquotas são:
- ISS: de 2,5% a 5%, dependendo da cidade e do serviço prestado;
- PIS: 0,65%;
- COFINS: 3%.
Com apuração trimestral, as alíquotas são:
- IRPJ: 15%;
- CSLL: 9%.
É importante destacar que os tributos incidem a cada trimestre com alíquotas sobre os percentuais de presunção de lucro de acordo com a atividade exercida pela empresa.
### Quais empresas se enquadram no lucro presumido?
Empresas com receita abaixo de R$ 78 milhões, que não são obrigadas ao uso do Lucro Real, têm a opção de escolher o lucro presumido.
### Quais as vantagens do lucro presumido?
- Simplicidade nos cálculos,
- economia financeira quando o lucro apurado é superior ao lucro presumido,
- alíquotas menores de PIS e COFINS, e
- dispensa de escrituração contábil ao manter o Livro Caixa com toda a movimentação financeira.
### Quais as desvantagens do lucro presumido?
- Potencialmente um imposto mais alto devido à margem de lucro preestabelecida,
- restrição nas deduções de despesas operacionais,
- não permitido para empresas com receita bruta superior a R$ 78 milhões, e
- limitações na utilização de créditos tributários, o que pode resultar em uma carga tributária mais elevada.
Leia também: [Como fazer uma gestão de inadimplência?](https://conteudo.autoglass.com.br/gestao-de-inadimplencia?utm_medium=https://conteudo.autoglass.com.br/&utm_source=blog&utm_campaign=lucrorealoupresumidosaibaasdiferencas)
## Qual é a diferença entre lucro real e lucro presumido?
A distinção entre lucro real e lucro presumido reside no método de cálculo dos tributos. Enquanto o lucro real utiliza o lucro líquido efetivo como base, o lucro presumido adota uma margem de lucro pré-determinada para a apuração dos impostos.
Leia também: [O que é um API de pagamentos?](https://conteudo.autoglass.com.br/api-de-pagamentos?utm_medium=https://conteudo.autoglass.com.br/&utm_source=blog&utm_campaign=lucrorealoupresumidosaibaasdiferencas)
## Qual regime é mais vantajoso para autopeças e oficinas mecânicas?
A resposta depende de diversos fatores, como o volume de faturamento, a estrutura de custos da empresa e a possibilidade de aproveitamento de créditos tributários.
Em geral, empresas com margens de lucro mais elevadas tendem a se beneficiar mais do lucro real, enquanto aquelas com margens menores podem encontrar no lucro presumido uma opção mais vantajosa.
Leia também: [Como calcular a folha de pagamento?](https://conteudo.autoglass.com.br/folha-de-pagamento?utm_medium=https://conteudo.autoglass.com.br/&utm_source=blog&utm_campaign=lucrorealoupresumidosaibaasdiferencas)
## É possível mudar de regime tributário?
Sim, é possível migrar de um regime para outro, desde que observadas as regras estabelecidas pela legislação tributária.
No entanto, essa mudança deve ser feita com cuidado e planejamento, pois pode envolver impactos financeiros e fiscais significativos.
Leia também: [Como calcular o ROI da empresa?](https://conteudo.autoglass.com.br/roi?utm_medium=https://conteudo.autoglass.com.br/&utm_source=blog&utm_campaign=lucrorealoupresumidosaibaasdiferencas)
## Conclusão
A escolha entre lucro real e presumido é uma decisão estratégica que pode influenciar diretamente na rentabilidade e na conformidade fiscal das empresas do ramo de autopeças e oficinas mecânicas.
É importante avaliar cuidadosamente as características de cada regime e buscar o suporte de profissionais especializados para tomar a melhor decisão.
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